-
游客
![](http://xn--4gq807bokqljh.com/api/avatar/show.php?username=&size=large)
|
收藏 |
举报
2014-09-05 10:59
关注: 232 回答: 0
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材
待解决
悬赏分:50
- 离问题结束还有
甲公司 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 增值税 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969319420) 般纳税 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f72656e5f319420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 适用 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 增值税税率 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 17% ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 商品、原材料售价 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a686f6e679420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f62759420) 含增值税 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 假定销售商品、原材料 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f68655f319420) 提供劳务均符合收入确认条件 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 其 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a61699420) 确认收入 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7368695f319420) 逐笔结转 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f62759420) 考虑其 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f74615f6d616c659420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f79696e5f319420) 素 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 2010 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6e69616e5f319420) 3月 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 甲公司发 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7368656e675f319420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f72759420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7869615f319420) 交易或事项: (1)销售商品 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969319420) 批 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 按商品标价计算 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 金额 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 200万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 由于 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7368699420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 批销售 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 甲公司给予客户10% ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 商业折扣并 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6b61695f319420) 具 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6c655f319420) 增值税专用发票 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 款项尚未收 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6875695f329420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 该批商品实际 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 150万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (2)向本公司行政管理 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f72656e5f319420) 员发放自产产品作 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 福利 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 该批产品 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 实际 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 8万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 市场售价 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 10万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (3)向乙公司转让 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969319420) 项软件 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 使用权 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969319420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f63695f319420) 性收取使用费20万元并存入银行 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 且 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f62759420) 再提供 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f686f759420) 续服务 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (4)销售 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969319420) 批原材料 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 增值税专用发票注明售价80万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 款项收 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64616f9420) 并存入银行 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 该批材料 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 实际 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 59万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (5) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6a69616e679420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969339420) 前 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6875695f319420) 计期间确认 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 资产相关 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 政府补助 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a61699420) 本月 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f66656e5f319420) 配计入 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64616e675f319420) 月收益300万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (6)确认本月设备安装劳务收入 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 该设备安装劳务合同总收入 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 100万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 预计合同总 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 70万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 合同价款 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a61699420) 前期签订合同 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7368695f319420) 已经收取 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 采用完工百 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f66656e5f319420) 比 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f66615f329420) 确认劳务收入 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 截至 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64616f9420) 本月末 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 该劳务 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 累计完工进度 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7765699420) 60% ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 前期已累计确认劳务收入50万元、劳务 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368656e675f319420) 本35万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) (7) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7969339420) 银行存款支付办公室水电费20万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 银行手续费1万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f636f6d6d619420) 环保局罚款5万元 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 要求:逐笔编制甲公司 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7368616e675f319420) 述交易或事项 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6875695f319420) 计 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f66656e5f319420) 录( ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f71756f74655f6c6566749420) 应交税费 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f71756f74655f72696768749420) 科目要写 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368755f319420) 明细科目及专栏名称;答案 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a686f6e679420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 金额单位用万元表示) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 请给 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f6368755f319420) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f7a68656e675f319420) 确 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f64659420) 答案及解析 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=158f73746f709420) 谢谢~
![我来回答](http://xn--4gq807bokqljh.com/skin/m04redskin/image/btn_answer.gif) |