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2014-09-05 13:28
关注: 147 回答: 0
1.指出科海公司存货内部控制存在的问题
待解决
悬赏分:0
- 离问题结束还有
科海公司存货消耗较 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda464615f31c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 平 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47368695f31c022) 库存数量较 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda464756f5f31c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) 审计 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda472656e5f31c022) 员 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46475695f31c022) 科海公司存货内部控制情况进行调查 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47368695f31c022) 发现 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796933c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47869615f31c022) 情况:(1)采购部根据使用部门或仓库提交 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 请购单 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 与供应商签订采购合同(零星采购除外) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (2)由仓库验收 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda464616fc022) 货 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 存货 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 并填制收货单 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 式两份 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 份留存 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 份交财务部 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (3)财务部 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46875695f31c022) 计员甲 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46a69616e67c022) 收货单 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda468655f31c022) 采购发票进行核 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46475695f31c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 并据 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796933c022) 登记购货 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 并由 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46875695f31c022) 计员乙登记应付账款明细账 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (4)由 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46875695f31c022) 计员 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46b61695f31c022) 具付款通知单 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4686f75c022) 附材料及发票 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796f755f31c022) 关材料 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 交 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46368755f31c022) 纳付款 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (5)存货由仓库保管员保管 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda468655f31c022) 登记明细账 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (6)各使用部门 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796f755f31c022) 存货 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 消耗额度 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 领用物品 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47368695f31c022) 填制领用单 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 式两份 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 份留存 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4796931c022) 份仓库留存 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (7)仓库发货 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4686f75c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47a6169c022) 使用部门账册 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47a686f6e67c022) 进行登记 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 并于月底 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46a69616e67c022) 各部门领用 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 存货编制汇总表 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 向财务部报送 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) (8)仓库与使用部门 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda468655f31c022) 财务部 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46475695f31c022) 存货使用、结余情况 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46275c022) 定期核 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46475695f31c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022) 要求:根据 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47368616e675f31c022) 述情况:(1)指 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46368755f31c022) 科海公司存货内部控制存 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47a6169c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 问题:(2)根据科海公司存货内部控制存 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda47a6169c022) ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46465c022) 问题 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda4636f6d6d61c022) 向科海公司管理 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda464616e675f31c022) 局提 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda46368755f31c022) 管理建议 ![](http://zhidao.baidu.com/api/getdecpic?picenc=cda473746f70c022)
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